Z každé platby za přivýdělek si nejdřív odložte na daň a pojištění

Peníze z přivýdělku nejsou celé vaše. Část patří státu a pojišťovně, a pokud ji utratíte, přijde účet v dubnu příštího roku. Nejjednodušší obranou je odložit si podíl hned po každé platbě, než se smíchá s rodinným rozpočtem. Postup zabere jedno odpoledne a lze ho zautomatizovat. Zbývá jen zvolit správné procento.

Zjistěte, jak je váš příjem zdaněn

Nejprve určete formu příjmu. Příjem z dohody o provedení práce se zdaňuje jinak než zisk z živnosti nebo nájem. U dohody často strhne daň plátce, u živnosti a pronájmu ji platíte sami přiznáním. Rozdíl rozhoduje o tom, kolik si máte odkládat.

Pak si ověřte, zda se vás týká povinnost podat přiznání. Hranici i termíny najdete na stránkách finanční správy. Pokud povinnost máte, odložená částka musí pokrýt i daň z jiných příjmů. Pokud ne, stačí rezerva menší.

Poslední věcí je pojištění. U vedlejší živnosti se platí zdravotní zálohy a sociální pojistné se řídí výší zisku. U dohody pod limitem se pojistné odvádět nemusí. Zjistěte limity, než určíte procento.

Vyberte procento a počítejte s rezervou

Přesné procento závisí na situaci, takže na začátku pracujte s opatrným odhadem. Obecně odkládejte víc, než si myslíte, že bude třeba. Čtvrtina každé platby je rozumný výchozí bod pro nejistý začátek. Po prvním vyúčtování jej upravíte.

Ilustrační příklad: dostanete 10 000 Kč. Čtvrtina je 2 500 Kč, tedy v rezervě zůstane právě tato částka, a vy máte k dispozici 7 500 Kč. Pokud se ukáže, že daň a pojištění vyjdou na 1 800 Kč, vyplatí se rozdíl 700 Kč buď utratit, nebo přidat do úspor. Nikdy opačně.

Počítejte i s tím, že příjmy se mění. Výdělek ve špičce zvyšuje daňový základ i pojistné. V klidném měsíci zase rezerva zůstane nevyužita. Pravidelnost odkládání je důležitější než přesnost.

Zřiďte oddělený účet

Rezervu držte mimo běžný účet. Nejpohodlnější je spořicí účet nebo podúčet, ze kterého se nedají snadno platit nákupy. Oddělení vás ochrání před pokušením. Ráno se rezerva nevypaří do účtů za energie.

Název účtu nastavte tak, abyste věděli, k čemu slouží, například Daň z přivýdělku. U některých účtů to lze přímo ve správě. Pojmenování pomáhá v hlavě rozlišit peníze, které jsou vaše, od těch, které patří státu. Je to drobnost, která funguje.

Zvažte i omezení přístupu. Nepoužívejte platební kartu k účtu s rezervou. Převod na běžný účet vyžaduje několik kroků a vy si ho dvakrát rozmyslíte. Čím víc překážek, tím větší jistota.

Nastavte automatický převod

Pokud dostáváte příjmy pravidelně, nastavte trvalý příkaz den po výplatě. Částku určete podle zvoleného procenta. Při kolísavých příjmech funguje ruční převod hned po obdržení platby, ideálně ten samý den. Pravidlo je prosté: nejdřív rezerva, potom výdaje.

Zapište si převody do jednoduché evidence. Stačí datum, přijatá částka a odložená částka. Po roce máte přesný přehled, kolik jste odložili. V tabulce uvidíte i trend.

Nechte si v kalendáři připomínku čtvrtletní kontroly. Při ní porovnáte rezervu s odhadem daně a pojistného. Pokud se rozcházejí, upravte procento. Včasná oprava je levnější než překvapení.

Po vyúčtování rezervu upravte

Po podání přiznání poznáte, kolik jste skutečně zaplatili. Porovnejte výsledek s rezervou. Pokud zbylo, rozhodněte, co s přebytkem. Pokud chybělo, zvyšte procento pro další rok.

Přebytek nepatří automaticky do spotřeby. Dobrou volbou je rodinná rezerva nebo splacení drahého dluhu. Rozhodujte podle toho, co potřebujete. Pozor, nenechte přebytek rozplynout v běžných výdajích.

Rezerva by měla být také připravena na pojistné zálohy nového roku. Ty se mohou po přiznání změnit. Sledujte oznámení pojišťovny a správy sociálního zabezpečení. Čísla pak zapadnou do rozpočtu hladce.

Kdy si můžete dovolit odkládat méně

Méně můžete odkládat, pokud je příjem zdaněn srážkou a nic dalšího nehrozí. V takovém případě je daň vypořádána plátcem. Rezerva pak slouží hlavně na možné změny pravidel. Podívejte se do dokladu o výplatě, co plátce strhl.

Méně můžete odkládat také při velmi nízkých příjmech pod hranicemi pro pojistné i přiznání. Hranice se mění, tak je prověřte na začátku roku. Nastavte si pro jistotu alespoň malý podíl. Návyk pak máte připravený.

Nikdy neodkládejte nic jen proto, že to „nějak vyjde“. Daň a pojistné se nepočítají na odhad, ale podle skutečných příjmů. Pokud se nechystáte rezervu tvořit, sjednejte si alespoň plán splátek s úřadem. To je ale drahá varianta.

Časté otázky

Kolik procent z přivýdělku odkládat?

Jako výchozí odhad poslouží čtvrtina každé platby. Přesnou výši zjistíte po prvním vyúčtování a upravíte. Při vyšších příjmech počítejte s vyšším podílem.

Platí se daň z přivýdělku průběžně?

Záleží na formě příjmu. U dohody ji často strhává plátce, u živnosti a pronájmu se zpravidla platí po podání přiznání. Zálohy na daň se platí jen při vyšší daňové povinnosti.

Co s rezervou, která zbyla?

Zbylé peníze patří vám. Využijte je na rodinnou rezervu, splacení drahého dluhu nebo jako rezervu pro příští rok. Nedávejte je na běžné výdaje, dokud nemáte jistotu, že jste vše zaplatili.

Zdroje

• Finanční správa České republiky
• Česká správa sociálního zabezpečení
• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů